Direct ingaande lijfrente (DIL)

De direct ingaande lijfrente is een van de drie mogelijkheden die men heeft bij het kiezen voor een stamrecht verzekering. De direct ingaande lijfrente start direct met maandelijkse uitkeringen. De werkgever stort het bedrag rechtstreeks zonder heffing van belasting en premies op de bankrekening van de gekozen verzekeraar. De verzekeraar zal per maand een vast bedrag uitkeren tot de “pot” leeg is.

Voorbeeld: Henk Smit, een 45-jarige man krijgt een ontslag vergoeding van €40.000,-. Hij kiest voor de direct ingaande lijfrente en wilt het bedrag uitgekeerd krijgen over een periode van 5 jaar. De bruto uitkering die Henk Smit per maand zal ontvangen bedraagt €715,- per maand.

De minimale looptijd van een direct ingaande lijfrente

De minimale looptijd van een direct ingaande lijfrente hangt af van de sterftekans. Bij een levensverzekering is het risico de kans op overlijden. De uitkeringen moeten zo lang lopen dat de kans op overlijden 1% is. Dit betekent dat hoe jonger de verzekeringnemer is, hoe langer de looptijd van de verzekering zal zijn. Voor vrouwen zal de looptijd ook langer zijn dan voor mannen aangezien vrouwen gemiddeld ouder worden. De verzekering kan ook worden afgesloten op 2 levens en dan geldt de gecombineerde sterftekans. Als men daarvoor kiest zal de minimale looptijd langer zijn dan wanneer de verzekering op 1 leven wordt afgesloten.
De tabel geeft de minimale looptijd per leeftijd en geslacht:

Uitkering bij overlijden van de verzekerde

Wat er gebeurt met de stamrecht verzekering als de verzekeringnemer overlijdt is afhankelijk van de overlijdensdekking. Bij de meeste verzekeraars is er een ruim aanbod van overlijdensdekkingen. Als de verzekeringnemer heeft gekozen voor een dekking van 0% dan raakt de verzekeringnemer (eigenlijk zijn nabestaanden) de totale poliswaarde kwijt bij overlijden. Bij een dekking van 100% zal de totale poliswaarde bij overlijden overgaan naar de partner. De partner ontvangt dan de maandelijkse uitkeringen.

Direct een aanvulling nodig op het maandelijkse inkomen

De direct ingaande lijfrente is interessant voor werknemers die direct een aanvulling nodig hebben op hun maandelijks inkomen.

1. Dat kan een aanvulling zijn op een WW uitkering die lager is dan het salaris dat de werknemer voorheen ontving.
2. Aanvulling op een nieuwe baan met een lager salaris.
3. Aanvulling op een inkomenstekort.

Uitstel van belasting betalen

De werkgever stort de totale schadeloosstelling naar de bankrekening van de verzekeringsmaatschappij. De werkgever houdt geen belasting/ premie in. De stamrecht verzekering zorgt er voor dat de belastingplicht wordt uitgesteld. Als de verzekeraar begint met uitbetalen zal er belasting worden ingehouden, deze belasting valt in Box 1. De verzekeraar zal alle inkomsten bij elkaar optellen en zo het juiste belasting tarief hanteren.